Доходы банка формируются из различных источников и рассчитываются по специальным методикам. Рассмотрим основные составляющие банковских доходов и методы их расчета.
Содержание
Основные источники доходов банка
| Тип дохода | Описание | Доля в структуре |
| Процентные доходы | Доходы от кредитных операций | 60-80% |
| Комиссионные доходы | Плата за банковские услуги | 15-30% |
| Торговые доходы | Операции с ценными бумагами и валютами | 5-15% |
Расчет процентных доходов
1. Доходы от кредитования
Формула расчета:
- Процентный доход = Σ(Остаток кредита × Ставка × Срок / 365)
- Пример: Кредит 1 млн руб. под 15% годовых на 90 дней
- 1,000,000 × 0.15 × 90 / 365 = 36,986 руб.
2. Доходы от инвестиций
- Определить объем инвестиционного портфеля
- Умножить на среднюю доходность
- Вычесть резервы под обесценение
Расчет комиссионных доходов
| Вид комиссии | Метод расчета |
| Расчетно-кассовое обслуживание | Фиксированная плата + процент от оборота |
| Платежные системы | Комиссия за транзакцию × количество операций |
| Брокерские услуги | Процент от суммы сделки + абонентская плата |
Пример расчета комиссионных
- 1000 платежных операций по 30 руб. = 30,000 руб.
- 500 операций с картами по 1.5% (средний чек 5,000 руб.) = 37,500 руб.
- Обслуживание 50 компаний по 5,000 руб./мес = 250,000 руб.
Чистый процентный доход
Ключевой показатель банковской деятельности:
- Суммировать все процентные доходы
- Вычесть процентные расходы (по депозитам и др.)
- Получить чистый процентный доход
Формула:
- ЧПД = Процентные доходы - Процентные расходы
- Пример: 500 млн (доходы) - 300 млн (расходы) = 200 млн руб.
Факторы, влияющие на доходность
| Фактор | Влияние |
| Ключевая ставка ЦБ | Определяет стоимость ресурсов |
| Качество кредитного портфеля | Влияет на резервы и реальную доходность |
| Доля бесплатных ресурсов | Увеличивает маржу |
Анализ доходности активов
Основные показатели:
- ROA (Return on Assets) = Чистая прибыль / Активы
- NIM (Net Interest Margin) = ЧПД / Средние активы
- Комиссионная маржа = Комиссионные доходы / Активы
Для точного расчета банковских доходов используются данные бухгалтерской отчетности (форма 102 "Отчет о прибылях и убытках") и внутренние аналитические системы.
